ESR Interim Report 2020 (CN)

簡明綜合財務資料附註 2020 年 6 月 30 日 41 簡明綜合財務資料附註 ESR 中期報告 2020 2.2 會計政策及披露之變動（續） (b) 《國際財務報告準則》第 9 號、《國際會計準則》第 39 號及《國際財務報告準則》第 7 號的修訂處理銀行同業拆 息改革對財務報表的影響。該等修訂提供臨時寬免，使對沖會計處理在取代現有利率基準前於不確定期 間內持續。此外，該等修訂要求公司向投資者提供有關彼等直接受該等不確定因素影響的對沖關係的額 外資料。由於本集團並無任何利率對沖關係，該等修訂對本集團的財務狀況及表現並無任何影響。 (c) 《國際財務報告準則》第 16 號修訂本為承租人提供一個實際可行的權宜方法以選擇不就 2019 冠狀病毒疫情 的直接後果產生的租金寬免應用租賃修改會計處理。該實際可行權宜方法僅適用於新冠疫情直接後果產 生的租金寬免，且僅當 (i) 租賃付款的變動使租賃對價有所修改，而經修改的對價與緊接變動前租賃對價 大致相同，或少於緊接變動前租賃對價 ； (ii) 租賃付款的任何減幅僅影響原到期日為 2021 年 6 月 30 日或之 前的付款；及 (iii) 租賃的其他條款及條件並無實質變動。該修訂本於 2020 年 6 月 1 日或之後開始的年度期間 追溯有效，允許提早應用。該等修訂對本集團的簡明綜合財務資料並無任何影響。 (d) 《國際會計準則》第 1 號及《國際會計準則》第 8 號的修訂提供了重大的新定義。根據新定義，倘可合理預期 漏報、錯報或掩蓋個別信息將可影響於財務報表作一般目的的主要使用者基於相關財務報表作出的決定， 則該信息為重要。該等修訂澄清重大性將取決於信息的性質或重要性。該等修訂對本集團的簡明綜合財 務資料並無任何影響。 3. 經營分部資料 為方便基金管理，本集團按產品及服務組織業務部門，有以下三個可呈報經營分部： (a) 投資分部分為三大類別： (i) 本集團計入資產負債表的物業，從中賺取租金收入及升值收入等總回報； (ii) 本集團管理的共同投資基金及投資公司與不動產投資信託基金，從中賺取股息收入、分成盈利及╱或分 成升值收入；及 (iii) 其他投資。 (b) 基金管理分部透過基金及投資公司代表本集團資本合夥人管理資產，從中賺取手續費收入。本集團的收 費包括基本管理費、資產基金管理費、收購費、開發費及租賃費以及達到或超過特定目標內部收益率後 及本集團資本合夥人收到目標資本回報後的獎勵費。 (c) 開發分部透過開發、建設及銷售已竣工投資物業賺取開發利潤。開發利潤包括建設收入、在建投資物業 之公允價值收益及出售附屬公司之收益。本集團亦透過本集團管理的開發基金及投資公司的開發活動， 按本集團於該等基金及投資公司的共同投資比例賺取按比例盈利及按比例升值。