ESR Interim Report 2020 (CN)

簡明綜合財務資料附註 2020 年 6 月 30 日 51 簡明綜合財務資料附註 ESR 中期報告 2020 11. 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 （未經審核） （經審核） 千美元 千美元 按公允價值計量的無報價股權 (i) 611,234 589,417 附註： (i) 該等投資的公允價值乃根據本集團應佔投資基金及聯營公司資產淨值的比例估計。 根據《國際會計準則》第 28 號於聯營公司之投資內的豁免，倘本集團作為投資基金管理人，則不使用權益法將其於聯營公司及合資 經營企業的投資入賬。取而代之，本集團已選擇根據《國際財務報告準則》第 9 號以公允價值計量且其變動計入損益的方式計量其 於聯營公司及合資經營企業的投資。該豁免與以公允價值計量較採用權益法可為財務報表使用者提供更有用的資料有關。此乃對 使用權益法計量所持聯營公司權益的規定的豁免，而非《國際會計準則》第 28 號範圍內聯營公司及合資經營企業會計處理的例外情況。 重大聯營公司及一家合資經營企業的詳情概述如下： 聯營公司及合資經營企業名稱 主要業務 註冊成立╱ 登記國家 實際擁有權益 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 % % Redwood Fujiidera Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 33.18 33.18 RW Midori-Ku Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 40.00 40.00 RW Noda Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 40.00 40.00 RW Chigasaki Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 20.10 20.10 Redwood Kawasaki Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 20.10 20.10 RW Moriya Pte. Ltd. 投資控股 新加坡 20.10 20.10 ESR Japan Core Fund Limited Partnership 投資控股 新加坡 29.10 29.10 ESR India Logistics Fund Pte. Ltd. (ii) 投資控股 新加坡 50.00 100.00 江蘇益天倉儲服務有限公司 倉儲業務 中國 16.25 16.25 太倉明嶄倉儲有限公司 倉儲業務 中國 16.25 16.25 上海奉元物流有限公司 倉儲業務 中國 16.25 16.25 附註： (ii) 於 2020 年 6 月 10 日， ESR India Logistics Fund Pte Ltd 完成向另一合資經營企業夥伴的 50% 股份配發。 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 41,776,000 美元（ 2019 年 12 月 31 日：無）已抵押作為本集團獲授銀 行貸款及其他借款的擔保（附註 15 ）。