ESR IR 2021 - CN

簡明綜合財務資料附註 2021 年 6 月 30 日 70 穩步邁進 17. 可換股債券 於 2020 年 9 月 9 日，本公司發行於 2025 年到期本金額為 350,000,000 美元 1.50% 可換股債券。年內，該等可換股 債券數目並無變動。 可換股債券持有人可選擇於 2020 年 9 月 30 日後計 41 日當天或之後至 2025 年 9 月 30 日前計 10 日（包括該日）（「 到 期日 」）（包括首尾兩日），按現行換股價轉換為本公司之普通股。於發行日期，初始換股價為每股 32.13 港元 （「 換股價 」），須於發生若干訂明事件時按可換股債券之條款及條件予以調整。 待達成若干條件後，本公司可於 2023 年 9 月 30 日之後及到期日之前，隨時按本金額（連同截至指定贖回當日 但不包括該日應計但未付利息），贖回當時尚未贖回之全部但非部分可換股債券。 本公司將按任何可換股債券持有人的選擇於 2023 年 9 月 30 日按可換股債券本金額的 100% （連同截至該日但 不包括該日應計但未付利息）贖回該持有人之全部或僅部分可換股債券。 可換股債券按年利率 1.50% 計息，每半年期末支付一次，分別於三月及九月支付。 負債部分之公允價值乃使用無轉換權之類似債券之等同市場利率在發行日期予以估計。剩餘金額劃歸權益 部分並計入股東權益。 於 2021 年 6 月 30 日，概無轉換可換股債券。 發行之可換股債券已分拆為負債及權益部分，如下所示： 可換股債券 千美元 已發行可換股債券之面值 350,000 權益部分 (48,501) 直接交易成本 (4,959) 於發行日期之負債部分 296,540 實際利息開支 3,791 應付利息 (1,334) 於 2020 年 12 月 31 日（經審核）及 2021 年 1 月 1 日之負債部分 298,997 實際利息開支 7,378 應付利息增加淨額 (2,596) 於 2021 年 6 月 30 日之負債部分（未經審核）（附註 15 ） 303,779