90 再創高峰 簡明綜合財務資料附註 截至2022年6月30日止六個月 28. 金融工具之公允價值層級 管理層負責釐定金融工具公允價值管理的政策及程序。於各報告日期，管理層分析金融工具價值的變動 並釐定估值中應用的主要輸入数據。本集團每半年与獨立估值師審視估值輸入数據，以配合其半年度及 全年報告日期。 管理層已評估現金及銀行結餘、應收關聯方款項、貿易應收款項、計入預付款項、其他應收款項及其他 資產的金融資產、即期計息銀行貸款及其他借款、應付關聯方款項、貿易應付款項、計入其他應付款項 及應計費用的金融負債的公允價值与其賬面值相若，主要由於該等工具於短期內到期。 金融資產及負債之公允價值按自願雙方於當前交易（而非被迫或清算銷售）換取工具所需金額入賬。下列 方法及假設乃用於估計公允價值： 非即期計息銀行貸款及其他借款之公允價值按適於具㊒类似条款、信用風險及剩餘年期之工具的現行利 率貼現預期未來現金流量計算。 上市股權投資的公允價值乃以市場報價為基準。以公允價值計量的非上市金融資產的公允價值乃根據本 集團分佔投資基金的資產淨值估計。投資基金的資產淨值主要包括其投資物業，其公允價值乃由外部獨 立估值公司釐定，該公司擁㊒合適的認可專業資格及近期對所估值物業的地點及类別進行估值的經驗。 因此，管理層已釐定投資基金的資產淨值為期末的公允價值。 本集團訂立衍生金融工具，包括外幣遠期合約及認沽期權合約。外幣遠期合約的公允價值乃使用类似金 融資產的報價計量，並就交易開支作出调整。認沽期權合約的公允價值乃按反映期權時間價值及內在價 值的現值技術使用期權定價模式釐定。現值技術中使用的輸入数據包括估計股價及貼現率，其涉及管理 層的重大程度判斷，管理層可能會就於聯營公司的投資之股價与參考可比較公司之間的差異作出调整。
RkJQdWJsaXNoZXIy ODIwNTc=