ESR Group Limited 年報2023 205 綜合財務報表附註 2023年12月31日 企業管治 財務報表 策略報告 31. 可換股債券 於2020年9月9日，本公司發行於2025年到期本金額為350,000,000美元1.50%可換股債券。可換股債券持有人 可選擇於2020年9月30日後計41日當天或之後至2025年9月30日前計10日（包括該日）（「到期日」）（包括首尾 兩日），按現行換股價轉換為本公司之普通股。於發行日期，初始換股價為每股32.13港元（「換股價」），須 於發生若干訂明事件時按可換股債券之條款及條件予以調整。 待達成若干條件後，本公司可於2023年9月30日之後及到期日之前，隨時按本金額（連同截至指定贖回當日 但不包括該日應計但未付利息）贖回當時尚未贖回之全部但非部分可換股債券。 本公司將按任何可換股債券持有人的選擇於2023年9月30日按可換股債券本金額的100%（連同截至該日但 不包括該日應計但未付利息）贖回該持有人之全部或僅部分可換股債券。 可換股債券按年利率1.50%計息，每半年期末支付一次，分別於三月及九月支付。 負債部分之公允價值乃使用無轉換權之類似債券之等同市場利率在發行日期予以估計。剩餘金額劃歸權益 部分並計入股東權益。 年內贖回及註銷可換股債券 本公司於2023年9月15日宣佈，由於分別宣派2022年的中期股息及末期股息以及2023年的中期股息，因此， 根據可換股債券條款及條件所訂明的調整條文，可換股債券的換股價分別調整為每股股份31.61港元及每 股股份31.29港元，分別由2023年6月17日及2023年9月15日起生效。 根據於該公告日期可換股債券的未償還本金額合共350,000,000美元以及經調整換股價計算，86,693,512股 額外股份將於所有未償還可換股債券獲兌換時予以發行。 於2023年9月29日，本公司宣佈已從一名可換股債券持有人接獲轉換通知，內容有關行使本金總額為 800,000美元的可換股債券（「已換股債券」）的換股權。根據可換股債券的條款及條件，所有已換股債券已轉 換為普通股（「轉換股份」），而合共196,150股轉換股份已於2023年9月19日發行予債券持有人。 可換股債券的條款及條件規定（其中包括），發行人將應任何可換股債券的持有人的選擇權（「認沽期權」）於 2023年9月30日按可換股債券本金額的100%贖回該持有人之全部或僅部分債券，連同直至但不包括該日的 應計未繳利息。 於同日，本公司宣佈，由於本金總額為348,600,000美元的可換股債券的持有人發出通知行使其認沽期權， 本公司已於2023年9月29日悉數贖回部分未償還可換股債券，本金總額為348,600,000美元，佔可換股債券初 始本金總額約為99.6%。
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