ESR Group Limited 年報2023 211 綜合財務報表附註 2023年12月31日 企業管治 財務報表 策略報告 35. 於未綜合入賬結構實體的權益 於2023年12月31日，本集團將其於60個（2022年：48個）投資基金的股權投資視為於未綜合入賬結構實體的 權益。投資基金的設計在於使管理權並非決定控制該等基金人士的主要因素，並透過向各投資者發行所有 權權益工具而融資。 本集團亦擔任75個（2022年：71個）不動產基金的投資╱資產經理，以管理該等資產的營運，根據投資者的 注資、不動產項目產生的開發費用或就收購諮詢服務及經紀服務而賺取管理費收入。設計上述資產旨在令 投票權及類似權利並非決定如何開展投資活動的主要因素，該等資產透過向投資者發行所有權權益工具融 資。本集團並無提供任何財務支援，亦無意提供財務或任何其他支援。 截至2023年12月31日止年度，本集團自不動產基金賺取合計管理費收入總額204,163,000美元（2022年： 266,869,000美元）。於2023年12月31日，本集團因擔任不動產基金之投資經理而面臨之最大虧損風險相當於 應收彼等之管理費收入之賬面值174,799,000美元（2022年：69,344,000美元）及投資之賬面值965,815,000美元 （2022年：731,965,000美元）。 36. 出售附屬公司 Cosmosquare OS1 於2023年2月，本集團透過其全資附屬公司訂立買賣協議，以向本集團管理的基金出售於附屬公司JP DC OS 1 Pte. Ltd.的100%權益。 千美元 所出售資產淨值： 投資物業 9,805 現金及銀行結餘 7,011 貿易應收款項、預付款項、貿易及其他應收款項 982 其他負債 (17,998) 非控股權益 (1) (201) 出售附屬公司之收益 201 — 以下列方式結算： 現金 —* 有關出售附屬公司之現金及現金等價物流出淨額分析如下： 千美元 現金代價 —* 已出售附屬公司之現金及銀行結餘 (7,011) 計入與投資活動有關的現金流量的現金及現金等價物流出淨額 (7,011) * 少於1,000美元
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